Guías para autónomos

VeriFactu, facturas, impuestos y gastos, con la norma citada y la fecha de revisión a la vista. Cada texto enlaza a la Agencia Tributaria y dice qué hace la app.

Empieza por aquí

VeriFactu para autónomos: plazos, QR y qué cambia al facturar Si emites facturas con un programa informático, ese sistema tiene que estar adaptado antes del 1 de julio de 2027. Hasta entonces es un periodo de pruebas. VeriFactu no es un impuesto nuevo ni es lo mismo que la factura electrónica entre empresas. Cómo hacer una factura de autónomo Una factura de autónomo necesita número, fecha, tus datos y los del cliente, la descripción del trabajo y el desglose de IVA. Si facturas a una empresa por una actividad profesional, suele añadirse retención de IRPF. El QR de VeriFactu se suma a eso: no lo sustituye. Modelo 303 y modelo 130: qué declara un autónomo cada trimestre El 303 es la autoliquidación del IVA. El 130 es el pago fraccionado del IRPF en estimación directa. No los presenta todo el mundo, y los plazos del cuarto trimestre no son los mismos que los de abril, julio y octubre. Gastos deducibles del autónomo: qué guardar y cómo no perderlos Un gasto deducible es el que sirve a la actividad, está justificado y está contabilizado. No hay una lista cerrada que valga para todos los epígrafes. Casa, coche y dietas tienen reglas propias y casi nunca entran al 100%. VeriFactu para gestorías: cómo preparar la cartera En un mismo despacho conviven dos fechas. Las sociedades tienen que tener el sistema de facturación adaptado antes del 1 de enero de 2027. Los autónomos, antes del 1 de julio de 2027. El trabajo útil en 2026 es el inventario, no un correo genérico en diciembre.

Darse de alta

Facturar y VeriFactu

Certificado electrónico para enviar VeriFactu El registro de facturación que viaja a la Agencia Tributaria se firma con tu certificado. En Factura Fácil ese certificado es un archivo PFX o P12 y su contraseña. Envío automático del registro al emitir Con el certificado conectado, Factura Fácil puede mandar el registro de cada factura a la AEAT en el momento de guardarla. El interruptor está en Ajustes y lo activas tú. El QR de VeriFactu en el PDF Cuando el registro se envía en modalidad VeriFactu, el PDF incluye un QR y una línea para comprobar la factura en la sede electrónica de la AEAT. El QR se suma a la factura. No la sustituye. Anular una factura enviada a la AEAT Borrar una fila en una hoja de cálculo no deshace un registro que ya llegó a la Agencia Tributaria. Si la factura se envió, la anulación también se comunica. Factura rectificativa: corregir sin reutilizar el número Si una factura ya emitida tiene mal el importe, el IVA o el cliente, no la reescribas encima. Se emite una rectificativa que señala la factura de origen. Facturae 3.2 y FACe para administraciones Facturar a una administración no es solo un PDF. El organismo recibe la factura electrónica por FACe. En Factura Fácil el formato es Facturae 3.2 y hace falta el certificado. Los tres códigos DIR3 de FACe Facturar a una administración pide Facturae 3.2 por FACe y tres códigos del directorio DIR3. El CIF del organismo no los sustituye. Un presupuesto que el cliente acepta y se convierte en factura El presupuesto acuerda un precio antes del trabajo. El cliente puede aceptarlo en línea. La factura nace cuando conviertes ese presupuesto. Una proforma informa del importe y no entra en el 303 La proforma enseña cómo quedaría el cobro. No numera la operación y no suma en el modelo 303. El albarán acredita la entrega, no la factura El albarán dice qué se ha entregado. Quien recibe puede firmarlo. La factura que documenta la operación es otro documento. Series correlativas, sin reutilizar números Cada factura lleva un número dentro de su serie. La serie avanza. Un número ya emitido no se recicla. La factura recurrente se emite el día que toca Si un servicio se repite, la factura puede salir en la fecha que programas. Cada emisión es una factura, con número propio. El 15% lo retiene quien te paga En una actividad profesional facturada a una empresa, el tipo general de retención es el 15%. No lo ingresas tú con la factura: lo retiene el cliente. El 7% no lo tiene todo el que empieza Hay un tipo reducido del 7% al inicio de la actividad. Se usa si te corresponde y lo comunicas. Darte de alta no lo enciende solo. 21%, 10%, 4% o exento, según la operación El tipo de IVA no sale de una costumbre ni de mirar el epígrafe por encima. Sale de la operación que facturas. Facturar sin internet Puedes crear la factura aunque no haya red. Se guarda y se sincroniza cuando vuelve internet. El chat de IA y el envío a la AEAT siguen pidiendo conexión. La IA lee el PDF o la foto y tú confirmas Puedes partir de un PDF o de una foto. La IA propone la factura. No se guarda hasta que la confirmas, y ese paso necesita internet. Prepara la factura con una nota de voz En el chat puedes dejar una nota de voz en lugar de teclear. La IA arma un borrador. Tú lo confirmas, y sin internet ese chat no responde. Un cobro en Stripe o MONEI crea la factura Si conectas tu cuenta de Stripe o de MONEI, el pago recibido genera la factura en la app. El cobro sigue siendo de tu pasarela. Facturar a un cliente particular Un particular no se documenta como una empresa. Le mandas el PDF y, si el envío VeriFactu está activo, ese PDF lleva el QR. La retención, normalmente, no va en la factura. Factura completa cuando el cliente es una empresa Una empresa recibe una factura con sus datos. Si tu actividad es profesional, lo frecuente es la retención del 15%, que retiene ella. Otro IVA en una factura dentro de la UE Vender a una empresa de otro país de la Unión Europea no se documenta copiando el 21% de una venta interior. El tratamiento del IVA es otro y depende de la operación. Datos obligatorios de una factura En una factura completa el reglamento pide el número, la fecha de expedición, el nombre de quien emite y de quien recibe, el NIF y el domicilio, la descripción, la base imponible, el tipo y la cuota. Si la fecha de la operación es otra, también consta. Factura simplificada o completa Las dos son facturas, pero no sirven para lo mismo. La simplificada omite parte de los datos. Quien quiere deducirse el IVA suele necesitar una factura completa con su NIF. Cuándo basta una factura de hasta 400 euros La factura simplificada está permitida cuando el total no pasa de 400 euros, IVA incluido. También puede usarse en una factura rectificativa. Por encima de ese importe, la factura es completa, salvo las actividades que el reglamento deja llegar hasta 3.000 euros. Qué actividades llegan a 3.000 euros Algunas actividades del reglamento de facturación pueden expedir factura simplificada hasta 3.000 euros, IVA incluido. No es un techo para cualquier oficio. Si la tuya no está en el artículo, el tope general sigue siendo 400 euros. Plazo para hacer una factura El momento de emitir no es el mismo para un particular que para una empresa. En general, la factura se expide cuando se realiza la operación. Si el destinatario es empresario o profesional y actúa como tal, el plazo llega hasta el día 16 del mes siguiente. Factura recapitulativa Varias operaciones con el mismo cliente empresario, dentro de un mes natural, pueden ir en una sola factura. Se expide antes del día 16 del mes siguiente. Es una factura, no un presupuesto. Cuánto tiempo guardar las facturas La Ley General Tributaria fija en cuatro años la prescripción general. Las facturas hay que conservarlas al menos ese tiempo. Algunas obligaciones mercantiles duran más, así que el primer día del quinto año no es una fecha para destruirlas. Enviar la factura por correo Enviar el PDF por email puede ser la forma electrónica que admite el reglamento de facturación. Ese PDF no es la factura electrónica estructurada entre empresas del Real Decreto 238/2026. A 26 de septiembre de 2026, la orden que pone en marcha esos plazos no estaba en el BOE. Qué es un suplido Un suplido es un importe que pagas en nombre del cliente y por su cuenta, y que documentas de esa manera. Queda fuera de la base del IVA cuando se cumplen las condiciones de la Ley del IVA. Un recargo cualquiera no se convierte en suplido por llamarlo así. Descuento en la factura Un descuento reduce la base sobre la que se calcula el IVA. No es la retención del IRPF, que se resta después y no cambia esa base. La factura tiene que mostrar la base una vez aplicado el descuento. Factura de un anticipo Un anticipo puede exigir su propia factura cuando el IVA se devenga al cobrarlo. La factura final tiene en cuenta ese anticipo para no gravar otra vez el mismo importe. Las dos piezas están en la Ley del IVA y en el reglamento de facturación. Factura de abono Una factura de abono reduce un importe ya facturado y lleva un número propio. Es una factura rectificativa. No deja en blanco el número de la original. El detalle de ese documento está en {{/guias/factura-rectificativa-autonomo|la factura rectificativa}}. Varios tipos de IVA en la misma factura Una sola factura puede mezclar líneas con distinto tipo. Los tipos legales generales son el 21 %, el 10 % y el 4 %. Cuál corresponde lo decide la operación, no quién sea el cliente. Esta guía no reparte productos de alimentación entre tipos. Base imponible o precio con IVA incluido En la factura completa tienen que verse la base imponible y la cuota repercutida. Un total con el IVA escondido no basta. Si has pactado un precio con IVA incluido, la base se obtiene deshaciendo el tipo. Exento, no sujeto o tipo cero Exento, no sujeto y tipo cero son tres tratamientos distintos. Cuál encaja no se deduce del oficio sin mirar la operación. La factura tiene que decir el que de verdad se aplica, porque elegirlo mal cambia el modelo 303. Inversión del sujeto pasivo Con inversión del sujeto pasivo, el IVA lo declara el cliente, no quien emite la factura. La Ley del IVA la reserva a casos concretos, como cierta construcción, algunas operaciones intracomunitarias y otros que el artículo lista. Una factura entre empresas no lo es por ser entre empresas. Facturar a Canarias Las entregas con destino a Canarias no se gravan con el IVA peninsular. El impuesto canario es el IGIC. Esta guía no da tipos de IGIC. Si tu perfil es de península, no pongas el 21 % en una entrega a Canarias sin revisar el caso. Facturar a Ceuta y Melilla Ceuta y Melilla no se facturan con IVA. El impuesto de estas ciudades es el IPSI. Esta guía no cita tipos de IPSI. Con el perfil territorial correspondiente, Factura Fácil calcula el IPSI y no lo presenta. Factura de exportación de bienes Una exportación de bienes fuera de la Unión Europea puede estar exenta, con derecho a deducir, cuando se cumplen las condiciones de la Ley del IVA y puedes probar la salida. Un servicio no hereda esa exención, ni una venta cuya mercancía no ha salido de España. Servicios a empresas de otro país de la UE Un servicio a una empresa de otro país de la Unión Europea a menudo se localiza donde está el cliente. En ese caso puedes no repercutir IVA español, y puede tocar el modelo 349. No todos los servicios funcionan así: la ley tiene excepciones. Qué es una autofactura Una autofactura la expide el destinatario, no el proveedor, en los casos en que el reglamento lo permite y con el acuerdo de quien realiza la operación. No es la factura que tú envías a un cliente en el curso normal. Rectificar una factura que no cobras La Ley del IVA permite reducir la base imponible cuando un crédito resulta incobrable, si se cumplen las condiciones de tiempo, de reclamación y de importe. Esas condiciones no se resumen en un único número de meses. La vía es una factura rectificativa. Serie de las facturas rectificativas Una factura rectificativa no reutiliza el número de la que corrige. Necesita su propia serie, o una numeración que deje claro que es otra factura. En la app hay series y numeración automática, y la serie la marcas tú. Factura en otro idioma Puedes expedir la factura en un idioma que no sea el castellano. El Real Decreto 1619/2012 lo admite. La Agencia Tributaria puede exigir una traducción cuando lo necesite. Una factura en inglés no está prohibida. Factura en otra moneda La factura puede ir en una moneda distinta del euro. El reglamento pide que consten la base del IVA en euros y el tipo de cambio utilizado. Tú escribes los importes. La app no descarga sola un cambio oficial. Huecos en la numeración La numeración de una serie tiene que ser correlativa. Un hueco es algo que se puede explicar, no algo que se esconde reutilizando el número. En VeriFactu los registros van encadenados: borrar un número no equivale a un registro de anulación. Duplicado de una factura perdida Si el cliente pierde la factura, puedes entregarle un duplicado. Es la misma factura, con el mismo número. No es una segunda venta. La app puede volver a generar el PDF. Mención del régimen especial Cuando la operación está en un régimen especial, la factura tiene que decirlo. Entre ellos están el criterio de caja, el recargo de equivalencia, el de las agencias de viajes y el de bienes usados, y otros que la ley prevé. La app no adivina el régimen: lo indicas tú. Retención en la factura a un particular En una factura a un particular no hay retención de IRPF. La retención corresponde a ciertas facturas profesionales que se emiten a empresas y a otros obligados a retener. El tipo general de los profesionales es el 15 %. El 7 % es el de inicio de actividad, el año en que empiezas y los dos siguientes, si lo comunicaste. Qué actividades llevan retención La retención en factura alcanza a las actividades profesionales que señalan la Ley del IRPF y su reglamento. No alcanza a cualquier oficio. La factura de un fontanero a una empresa no lleva un 15 % automático. Si no lo tienes claro, no añadas la retención. Retención del alquiler en la factura El arrendamiento de un local de negocio urbano se factura a menudo con IVA y con una retención del 19 % que practica el inquilino. No todo alquiler lleva las dos cosas. La factura del arrendador muestra la retención. El inquilino presenta el modelo 115. Plazo de pago entre empresas Entre empresas, la Ley 3/2004 fija un plazo de pago de 30 días. Las partes pueden pactar ampliarlo, con un máximo de 60 días. El interés de demora de cada año no alarga ni acorta ese plazo, y esta guía no lo cita. Qué hacer si no cobras Si el cliente no paga, reclama la deuda y conserva la factura. La reducción de la base del IVA solo cabe cuando se cumplen las condiciones legales. Un abono no se dispara solo el día 30. La app no marca la deuda como incobrable por ti. Límite de cobro en efectivo La Ley 11/2021 impide pagar o cobrar en efectivo 1.000 euros o más cuando una de las partes actúa como empresario o profesional. Partir el pago en varios no eleva el límite. Quien es persona física no residente y no actúa como empresario tiene un límite de 10.000 euros. Esto no es la regla de las dietas. El ticket de caja no es tu factura El ticket de caja que te dan al pagar es la factura simplificada de quien te vende, no una factura emitida por ti. En la app, el resumen diario del TPV agrupa las ventas por tipo de IVA y no crea facturas ni toca tu numeración. NIF del cliente en la factura En la factura completa, el cliente empresario va con su NIF. En la simplificada, el NIF hace falta si esa persona quiere deducir el IVA. Un particular en una simplificada puede no llevarlo. El cliente lo escribes tú: la app no lo busca en la AEAT. Cómo describir el servicio La descripción identifica la operación: qué has hecho y, si el servicio se extiende en el tiempo, el periodo. Servicios, a secas, es una descripción floja. La app imprime el texto que escribes. Fecha de operación y fecha de factura Cuando el día de la operación y el día en que emites la factura son distintos, los dos constan. El modelo 303 sigue la fecha de operación, salvo regímenes especiales como el criterio de caja. El detalle del modelo está en {{/guias/modelos-303-y-130|los modelos 303 y 130}}. Factura de un curso o una clase Un curso puede estar exento de IVA solo en los casos que lista el artículo 20 de la Ley del IVA. Una clase particular no queda exenta por el hecho de ser una clase. La factura indica el tratamiento que de verdad corresponde, y la app usa el que tú eliges. Un PDF no es la factura electrónica entre empresas Crea y Crece y el Real Decreto 238/2026 regulan una factura electrónica estructurada entre empresas. Un PDF no es ese formato. Los plazos no empiezan hasta que la orden sobre la solución pública esté en el BOE. El 26 de septiembre de 2026 no estaba publicada. VeriFactu es otra obligación, resumida en {{/guias/verifactu-autonomos|VeriFactu para autónomos}}. Qué es el registro de facturación El registro de facturación es la anotación VeriFactu de la factura. No es el PDF y no es el modelo 303. Si conectas un certificado PFX, puedes enviar ese registro a la AEAT al emitir. Si la AEAT no contesta, el envío se queda en cola. Dos QR que no son el mismo El QR de VeriFactu permite al cliente comprobar la factura en el sistema de la Agencia Tributaria. Un QR de pago, sea Bizum, tarjeta, Stripe o MONEI, cobra. No describen la misma cosa ni se sustituyen. Factura a plazos Cobrar en varios plazos no obliga a una factura por cada mes si el IVA ya se devengó en la primera. El segundo pago no es una segunda venta. La app no crea una factura desde un movimiento del banco, salvo que Stripe o MONEI estén conectados y el cobro entre por esa pasarela. Facturar al Reino Unido El Reino Unido no es un Estado miembro. Una venta allí no es una entrega intracomunitaria y no se informa en el modelo 349. Puede encajar una exportación de bienes o una regla de localización del servicio. No repercutas IVA español por defecto y no des por hecha una cuota cero. Ventas a particulares de otros países de la UE Vender bienes a distancia a consumidores de otros países de la Unión puede quedar en la ventanilla única, la OSS, cuando se supera el umbral. Esta guía no cita esa cifra. La app no presenta la OSS. La factura lleva el tratamiento que tú eliges. Factura con líneas con IVA y sin IVA No todas las líneas, ni todos los clientes, llevan el mismo IVA. Una factura puede mezclar una operación sujeta y otra exenta si cada línea dice su tratamiento con claridad. La base y la cuota no se funden en un único total opaco. Conservar la copia de la factura Quien emite guarda una copia y quien recibe guarda el original. Esa copia es la que alimenta el libro de facturas expedidas. Factura Fácil almacena la factura que has creado en la cuenta. Del albarán a la factura Un albarán documenta una entrega. No es una factura y no devenga el IVA él solo. La factura se expide después, dentro del plazo, y puede agrupar varios albaranes del mismo cliente. En la app son documentos distintos. Anular o rectificar Anular cancela la factura. Rectificar cambia importes con una factura nueva y otro número. No anules solo para corregir un precio. Si el registro VeriFactu ya se había enviado, la anulación lleva un registro de anulación. El detalle de la rectificativa está en {{/guias/factura-rectificativa-autonomo|la factura rectificativa}}. Factura a una comunidad de propietarios Cuando quien contrata es la comunidad, la factura se expide a la comunidad, con su NIF, no a cada vecino. La retención no es automática. No toda comunidad retiene el 15 %. El reglamento de facturación pide los datos del destinatario real. Factura simplificada con NIF para deducir Una factura simplificada puede incluir el NIF y el domicilio del cliente cuando los necesita para deducir el IVA. Sin esos datos, el gasto puede no sostener la deducción. En la app, el gasto lo confirmas tú igualmente. Factura a un ayuntamiento Una administración se factura en Facturae 3.2 a través de FACe cuando tienes los tres códigos DIR3: oficina contable, órgano gestor y unidad tramitadora. Un PDF impreso no es ese canal. La guía del envío está en {{/guias/facturae-face-administracion|Facturae y FACe}}.

Impuestos

Modelo 303: el IVA del trimestre El modelo 303 es la autoliquidación del IVA. En régimen general, la mayoría de autónomos lo presenta cada trimestre. El resultado es el IVA de tus facturas menos el IVA deducible de tus gastos. Modelo 390: el resumen anual del IVA El 303 cierra cada periodo. El modelo 390, cuando te corresponde presentarlo, resume el IVA del año. No sustituye a los trimestres que ya hayas presentado. Modelo 130: el pago a cuenta del IRPF Si estás en estimación directa, normal o simplificada, el modelo 130 es el pago fraccionado del IRPF. Quien tributa por módulos no usa este modelo. Modelo 131: el pago fraccionado en módulos Estimación directa y estimación objetiva no comparten modelo. Si tu actividad está en módulos, el pago a cuenta del IRPF es el 131. Modelo 100: dónde se regulariza el 130 La declaración de la renta es el modelo 100. El 130 que has ingresado durante el año es un anticipo de ese impuesto. El 303 no se arregla en la misma declaración. Modelo 111: retenciones que practicas tú El modelo 111 recoge retenciones e ingresos a cuenta de empleados y de profesionales. No es el pago fraccionado de tu propio IRPF: en estimación directa, eso es el 130. Modelo 190: el resumen anual de retenciones El 111 es el modelo de cada periodo. El 190 reúne el año. El certificado que puedes descargar en Factura Fácil orienta; no sustituye al 190 de la sede. Modelo 115: retención del alquiler del local Si alquilas el local de la actividad y practicas retención al arrendador, esa retención va al modelo 115. El resumen anual es el 180. No es la regla de trabajar desde casa. Modelo 180: el resumen anual de los alquileres Cada periodo declaras la retención del local en el 115. El modelo 180 reúne esas retenciones al cerrar el año. Modelo 347: operaciones con terceros El modelo 347 es una declaración informativa de operaciones con terceras personas. No es el IVA del trimestre ni el pago fraccionado del IRPF. Modelo 349: operaciones con la Unión Europea Si operas con empresas de otros países de la Unión Europea, el modelo 349 es la declaración de esas operaciones. No es el 303 y no es el 347. IGIC: el modelo 420 en Canarias Quien tiene la actividad en Canarias no declara esa actividad como IVA estatal del 303. El impuesto es el IGIC y el modelo es el 420. IPSI: Ceuta y Melilla Ceuta y Melilla no aplican el IVA estatal a esa actividad. El impuesto indirecto es el IPSI. Factura Fácil lo calcula cuando tu perfil fiscal es de una de las dos ciudades. IVA foral: País Vasco y Navarra Si tu hacienda es foral, el IVA no sigue el modelo estatal de quien tributa solo ante la Agencia Tributaria. Factura Fácil calcula el IVA foral cuando el perfil lo indica. Calendario fiscal 2026 del autónomo Los tres primeros trimestres del modelo 303 y del modelo 130 se presentan del 1 al 20 de abril, julio y octubre. El cuarto trimestre se presenta del 1 al 30 de enero. Fichero BOE: importar no es presentar Desde el modelo 303 o el 130 puedes generar un fichero de texto en ISO-8859-1. En la Sede Electrónica se usa con la opción Importar. Ese paso no envía la autoliquidación. Excel de libros registro: Pre303 y Pre130 Además del fichero BOE, Factura Fácil genera un Excel de libros registro. Sirve para Pre303 y Pre130 en la Agencia Tributaria. Cuándo un profesional puede no presentar el 130 Hay profesionales a los que la norma puede excluir del modelo 130. La pista es el 70% de los ingresos de la actividad con retención. No dejes de presentarlo solo porque lo hayas leído aquí. Criterio de caja: el IVA repercutido entra al cobrar Sin un régimen especial, el IVA de una factura emitida va al trimestre de la fecha de operación. Con el criterio de caja activado, el IVA repercutido espera a que marques la factura como cobrada. Cerrar el trimestre sin dejar el 303 a medias El cierre junta lo que has facturado, lo que puedes deducir y los modelos que suelen coincidir en el calendario: el 303 y, si estás en estimación directa, el 130. Recargo de equivalencia en el comercio minorista El recargo de equivalencia es el régimen de muchos comerciantes minoristas. En Factura Fácil el porcentaje va ligado al IVA de la operación, y solo en península y Baleares. Qué factura hace falta para deducir el IVA El IVA de un gasto entra en el modelo 303 cuando es deducible y el documento lo sostiene. La regla es una factura completa con tu NIF. El cargo del banco no la sustituye. Domiciliar el 303 y el 130 Puedes pedir que el resultado a ingresar se cargue en cuenta al presentar. Ese plazo de domiciliación cierra antes que el último día para presentar sin ese cargo. El cuarto trimestre no vence el día 20 Abril, julio y octubre cierran el día 20. El cuarto trimestre del modelo 303 y del modelo 130 se presenta del 1 al 30 de enero del año siguiente. Cuando el 303 no sale a ingresar El modelo 303 resta el IVA soportado deducible del IVA repercutido. Si el IVA deducible pesa más, el resultado no es un ingreso: queda a compensar. Qué retenciones bajan el pago del 130 El modelo 130 no es solo un porcentaje del rendimiento. De ese cálculo se restan las retenciones que ya te han practicado y lo que ya ingresaste en 130 anteriores del mismo año. Nóminas que van al 111 y la que no toca el 130 No es la misma nómina. La que pagas a un empleado activo entra en el modelo 111. La que tú recibes como empleado de otra empresa no reduce tu modelo 130. Certificado de retenciones: orientativo, no el 190 Quien ha sufrido una retención puede pedirte un certificado. El que descarga la app sirve para orientar. El resumen oficial del año es el modelo 190, y se presenta en la AEAT. Qué porcentaje usa el modelo 130 En estimación directa el porcentaje no es el mismo en todas las actividades. El caso general es el 20% del rendimiento neto acumulado. Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca usan el 2% de los ingresos del trimestre. Modelo 130 con resultado cero La Agencia Tributaria pide el 130 a quien está obligado, también cuando el resultado del trimestre es cero. Quedar fuera es otra regla, y no sale de esta página. La reducción cuando el año anterior no pasó de 12.000 euros Si el rendimiento neto de actividades económicas del año anterior fue de 12.000 euros o menos, las reglas del pago fraccionado incluyen una reducción. Confirma la cifra antes de presentar. Factura Fácil no aplica esa reducción. El 303 no es el 390 El modelo 303 es la autoliquidación periódica del IVA. El modelo 390 es el resumen anual. Uno no ocupa el lugar del otro. A quién corresponde el resumen anual de IVA El modelo 390 es el resumen anual del IVA para los contribuyentes que deben presentarlo. No es un trámite de todo autónomo por el hecho de tener facturas. El 130 no es la declaración de la renta El modelo 130 ingresa durante el año una parte del IRPF de la actividad. El modelo 100 es la declaración anual, y esos pagos a cuenta se tienen en cuenta ahí. Cuándo toca el modelo 111 Presentas el 111 cuando practicas retenciones: en las nóminas que pagas o en las facturas de profesionales a los que pagas. El salario que tú cobras de un empleador no es tu 111. Quién ingresa la retención del alquiler En el alquiler de un inmueble urbano afecto a una actividad, lo habitual es que retenga quien paga la renta, el inquilino, y que lo declare en el modelo 115. No es una regla de todo alquiler de vivienda particular. Qué operaciones se quedan fuera del 347 El modelo 347 informa de operaciones con una misma persona o entidad cuando en el año superan 3.005,06 euros, IVA incluido. Lo que no pasa de esa cifra con esa persona no se incluye. Qué es el Suministro Inmediato de Información El SII es el sistema de llevar los libros registro de IVA a través de la sede de la Agencia Tributaria. La mayoría de autónomos no están en el SII. Qué limita la prorrata La prorrata aparece cuando en la misma actividad hay entregas o servicios con IVA deducible y otros exentos que no dan derecho a deducir. El IVA de los gastos no se deduce entero: se limita con el porcentaje que corresponda. Las dos cuotas del modelo 303 El IVA repercutido es el que cargas en las facturas que emites. El IVA soportado deducible es el de los gastos de la actividad, cuando la factura permite deducirlo. El modelo 303 declara la diferencia. La campaña del modelo 100 La campaña de la renta es el plazo para presentar el modelo 100, la declaración del IRPF del año anterior. Las fechas están en el calendario del contribuyente de ese año. No hay un día de inicio fijo que esta página pueda adelantar. El borrador no cierra la actividad El borrador del IRPF suele llegar con los rendimientos del trabajo y con algunas retenciones. Las facturas, los gastos y los pagos del modelo 130 de tu actividad no quedan revisados solo porque el borrador exista. Cómo anotar una subvención Una subvención puede contar como ingreso de la actividad en el IRPF y, en algunos casos, formar parte de la base del IVA. No sirve decir que todas están fuera del IVA, ni que ninguna es ingreso. El movimiento de banco no documenta el IVA Un ingreso en la cuenta no es la factura de la operación. Para el IVA y para los libros hace falta la factura. Ver el abono no sustituye ese documento. Enero es la ventana del cuarto trimestre Enero no repite el plazo del 1 al 20. Los modelos 303 y 130 del cuarto trimestre se presentan del 1 al 30 de enero. La domiciliación cierra antes que el último día de presentación. Abril, julio y octubre, del 1 al 20 Las autoliquidaciones del primer, segundo y tercer trimestre se presentan del día 1 al día 20 de abril, julio y octubre. El cuarto trimestre no usa esa ventana: se presenta en enero. Certificado o Cl@ve para el envío El envío de la autoliquidación en la sede electrónica se hace con certificado o con Cl@ve, según el trámite. Generar un fichero en Factura Fácil es un paso anterior, y no es ese envío. Pre303 lee los libros, no presenta Pre303 es la herramienta de la Agencia Tributaria que ayuda a rellenar el 303 a partir de hojas de los libros de IVA. Pre130 hace un papel parecido con el pago fraccionado. Ninguna de las dos presenta la autoliquidación. Dos ficheros, dos sitios Factura Fácil puede preparar dos archivos distintos. El XLSX es el libro para Pre303 y Pre130. El texto ISO-8859-1 es el fichero BOE de la opción Importar del 303 y del 130. No se intercambian. El 19% del alquiler urbano En los rendimientos de inmuebles urbanos, la retención habitual es el 19%. El tipo se confirma en el contrato y en las reglas del año. No lo des por cerrado solo con esta página. El 2% no es el 20% del beneficio Quien está en estimación directa en agricultura, ganadería, silvicultura o pesca no aplica el 20% del rendimiento acumulado. El pago es el 2% de los ingresos del trimestre. El recargo que viene en la factura del proveedor Si estás en recargo de equivalencia, el proveedor te cobra el IVA y, además, el recargo. En península y Baleares los porcentajes van ligados al tipo de IVA. Ese IVA no lo deduces. La rectificativa entra en el periodo de la corrección Una factura rectificativa cambia el IVA repercutido en el periodo en que la emites, no rehaciendo en la cabeza el trimestre ya cerrado. El 303 de aquel periodo no se borra: la corrección vive en el periodo nuevo. Aplazar es un trámite de la Agencia Tributaria Si una autoliquidación sale a ingresar y no puedes pagarla en el plazo, la Agencia Tributaria tiene un procedimiento para aplazar o fraccionar la deuda. Lo pide quien debe, en la sede, y lo resuelve la Administración. El 190 resume, no añade otra cuota El modelo 190 es el resumen anual de las retenciones que tú has practicado: nóminas y facturas de profesionales. No es una cuota que se sume a los 111 ya ingresados. Cuándo se presenta el 115 El modelo 115, el de las retenciones de alquileres que practicas, sigue las mismas ventanas que el 111 y el 303. Tres trimestres acaban el día 20. El cuarto se presenta en enero. Mensual, trimestral o anual El modelo 349 declara operaciones intracomunitarias. La periodicidad no es la misma para todo el mundo: puede ser mensual, trimestral o anual, según los importes y lo que diga el censo. Facturar en foral no cierra el IVA TicketBAI y Batuz son sistemas de facturación de los territorios forales. Informan de la factura en ese sistema. No sustituyen la autoliquidación del IVA de ese territorio. Qué suele pedir el despacho Para cerrar un trimestre, una gestoría suele querer las facturas emitidas, los gastos con su justificante y las cifras del 303 y del 130. Con eso revisa. El envío del modelo no queda hecho por tener los papeles juntos. Dos destinos para el mismo crédito Si el 303 sale a tu favor, compensar y pedir la devolución no son el mismo paso. Compensar deja el crédito para el periodo siguiente. La devolución pide que te lo ingresen, en los casos que el formulario admite. De dónde sale el importe a ingresar El resultado a ingresar del 303 no es una resta única que ignore el régimen. En el caso general es el IVA repercutido menos el IVA soportado deducible. Si el régimen añade recargo de equivalencia u otras casillas, esas cifras también entran. Las operaciones acaban en diciembre, el modelo en enero El cuarto trimestre reúne las operaciones hasta el 31 de diciembre. La presentación no es en diciembre: el 303 y el 130 de ese trimestre se presentan del 1 al 30 de enero. La factura alimenta, no envía Emitir una factura no presenta ningún modelo. Alimenta el IVA repercutido del 303 y los ingresos del pago fraccionado, el 130 o el 131 según el régimen, y del modelo 100. Identificarte en la sede es otro paso Presentar en la sede pide identificarte. Una persona física a menudo puede usar Cl@ve o un certificado. En muchos procedimientos, una sociedad necesita certificado electrónico. IVA cero no es fuera de los libros Una factura exenta o no sujeta no añade cuota de IVA repercutido al 303. Sigue siendo una operación de la actividad. Quitarla de los libros porque la cuota es cero deja el registro incompleto. El trimestre no repite el beneficio ya pagado En el caso general, el 130 de un trimestre no es el 20% solo de ese trimestre, sumado otra vez al de los anteriores. Es el 20% del rendimiento neto acumulado desde enero, menos lo que ya ingresaste y menos las retenciones. El 303 estatal no es tu modelo foral País Vasco y Navarra tienen su propia administración tributaria. Si te corresponde declarar el IVA en una hacienda foral, no usas el modelo 303 del territorio común.

Gastos

La cuota del RETA como gasto La cuota que pagas al RETA por la actividad entra en el IRPF al 100% y no arrastra IVA deducible. Factura Fácil puede anotarla. El ingreso lo hace la Tesorería General de la Seguridad Social, no la app. Mutualidad alternativa al RETA Si cotizas por MUFACE, MUGEJU u otra mutualidad alternativa, ese régimen sustituye en la app el gasto automático de la cuota del RETA. La pantalla enseña un tope anual cargado del manual del IRPF de 2024. Suministros de la vivienda habitual Tú indicas el porcentaje de la vivienda usado solo para la actividad. En luz, agua, gas e internet la app aplica ese porcentaje multiplicado por el 30% en el IRPF, con un 0% de IVA. Alquiler de la vivienda si eres el inquilino Cuando el contrato de la vivienda habitual está a tu nombre como inquilino, el alquiler usa el porcentaje de uso exclusivo al 100% en el IRPF y al 0% de IVA. Los suministros van por otra fórmula. Gastos de titularidad de la vivienda Si eres propietario, comunidad, IBI, intereses de la hipoteca y reparaciones usan el porcentaje de la casa destinado en exclusiva a la actividad al 100% en el IRPF, con IVA al 0%. Kilometraje profesional El kilometraje parte de una tarifa orientativa de 0,26 euros por kilómetro en un turismo. Hace falta origen, destino y motivo. El desplazamiento de casa al centro de trabajo habitual queda fuera. Dietas y manutención El tope es diario: 26,67 euros en España y 48,08 euros en el extranjero, repartido entre todas las comidas de ese día. El municipio tiene que ser distinto del domicilio fiscal y el pago, electrónico. Bienes de inversión Si el valor unitario pasa de 300 euros, en el trimestre de la compra el IRPF queda al 0% y la deducción sigue el libro de amortización del modelo 130. Por debajo de 300 euros es un gasto normal. Registrar un gasto por WhatsApp Vinculas tu número, escribes Hola y, a partir de ahí, mandas la foto o el PDF del gasto. La IA enseña un resumen. Tú lo guardas, lo editas o lo descartas. Gastos desde el correo Conectas Gmail, Outlook o IMAP en solo lectura. Los PDF de los remitentes que configuras se registran solos en un barrido diario. El buzón entero no se guarda. Factura o ticket del gasto El justificante es lo que permite estudiar el gasto. Desde una foto o un PDF la IA extrae los campos. En el flujo de WhatsApp tú confirmas el resumen antes de guardarlo. Avisos de gastos duplicados Si al guardar un gasto ya existe otro con el mismo número de factura y el mismo proveedor, Factura Fácil avisa. El aviso señala el posible duplicado para que lo mires. Categorías y deducibilidad La categoría del gasto elige la fórmula que propone la app. El requisito legal, ligado a la actividad y justificado, está en {{/guias/requisitos-de-un-gasto-deducible|requisitos de un gasto deducible}}. Software y gestoría como gasto El software con el que trabajas y los honorarios de la gestoría, cuando la factura va a tu nombre, son gastos típicos de la actividad. Conviene estudiarlos con el justificante delante. No se marcan solos. IVA soportado y gasto de IRPF El 303 y el 130 no restan la misma cifra. Si el IVA es deducible, el gasto de IRPF es la base sin ese IVA. Si el IVA no se deduce, el gasto de IRPF suele ser el total pagado. Registrar un gasto sin cobertura El gasto se puede crear sin cobertura y se sincroniza cuando vuelve internet. Leer una foto o un PDF con IA, y el barrido del correo, esperan a tener conexión. Cuota de autónomos automática Puedes encender un gasto automático el día 1 de cada mes, sin IVA y en la categoría de impuestos, por el importe mensual que guardas. Si falta algún mes, se puede rellenar. Pluriactividad y la cuota Si además de la actividad tienes un empleo, la tarifa plana del RETA y la reducción por pluriactividad son incompatibles. La elección no se tramita desde la app. Las cifras que ves son texto orientativo. Tarifa plana o reducción En Factura Fácil la tarifa plana se describe como unos 88 euros al mes en 2026 durante los 12 primeros meses. Es el texto orientativo de la app. La solicitud no sale de aquí. La nómina que recibes del trabajo El sueldo de un empleo por cuenta ajena no entra en el cálculo del modelo 130. Puedes guardar los certificados de retenciones para revisar las cifras. No hacen falta ahí para presentar la declaración de la renta. Alquiler del local y los modelos 115 y 180 El alquiler de un local afecto a la actividad entra al 100% en el IRPF y al 100% en el IVA, y alimenta los modelos 115 y 180. La vivienda habitual sigue otras fórmulas. Formación vinculada a la actividad La formación relacionada con lo que haces, con factura a tu nombre, es un gasto típico para estudiar en el trimestre. No queda deducible al 100% por el mero hecho de ser un curso. Requisitos de un gasto deducible Un gasto deducible está ligado a la actividad, justificado y registrado. No existe una lista cerrada de conceptos. Factura Fácil propone un porcentaje según la categoría y tú lo confirmas. Esa propuesta no es un dictamen. Un ticket sin tu NIF Puedes guardar una factura simplificada que no lleva tu NIF. Eso deja constancia del documento. No convierte el IVA en deducible cuando la norma pide una factura completa con tus datos. Factura a nombre de otra persona Si la factura está a nombre de otra persona, el gasto no es tuyo. No la registres en tu actividad para hacerla encajar. El documento tiene que identificar a quien soporta el coste. Gasolina de un turismo El combustible de un coche particular no es deducible por el solo hecho de tener la factura. Depende de la actividad y de cómo uses el vehículo. La ayuda de kilometraje de la app es orientativa: 0,26 euros por kilómetro en un turismo, con origen, destino y motivo. El trayecto habitual queda fuera. Leasing o renting del coche El leasing y el renting no son el mismo contrato. La deducibilidad, y en especial el IVA de un turismo, depende de la actividad. Esta página no promete un 100% ni un 50%. Registras la factura que recibes y confirmas el porcentaje. Teléfono móvil del autónomo Un teléfono que usas para la actividad puede ser deducible en parte. Si también es personal, no deduzcas el 100% sin un motivo. Tú confirmas el porcentaje. La app no lo decide. Ordenador: gasto o inversión Factura Fácil trata un coste unitario por encima de 300 euros como bien de inversión: 0% de IRPF en el trimestre de la compra y, después, el libro de amortización. 300 euros es la cifra de la app. Un bien más barato puede ser gasto corriente si es de la actividad. El IVA es otra pregunta. Seguro de responsabilidad civil Un seguro de responsabilidad civil de la actividad es un coste de esa actividad cuando está a nombre del negocio y cubre ese riesgo. Una póliza del hogar no es ese seguro. Cuota del colegio profesional Una cuota obligatoria de colegio profesional ligada a la actividad puede ser un coste. La de un club voluntario no es lo mismo. Registras el recibo. Material de oficina El papel, los bolígrafos y el pequeño material de la actividad son gasto corriente cuando están justificados. No son bienes de inversión solo porque los uses en el trabajo. Publicidad web y dominio Los anuncios, el dominio y el alojamiento que usas para la actividad son costes de esa actividad. Un blog personal sin vínculo con el negocio no lo es. Registra la factura. Comisiones bancarias Las comisiones de la cuenta del negocio pueden ser un coste de la actividad. Factura Fácil no las lee salvo que las registres o, en un plan de pago, conectes un banco. La prueba tiene cero cuentas bancarias. Una comisión no es una factura si no tienes el documento. Intereses de un préstamo de la actividad Los intereses de un préstamo usado para la actividad pueden ser un coste. La devolución del principal no es un gasto. Un préstamo personal no lo es. La app no parte el recibo: registras los intereses que puedas justificar. Las multas no deducen Las multas y las sanciones no son deducibles. No registres una multa de tráfico ni un recargo tributario como coste esperando que reduzca el modelo 130. Ropa de trabajo La ropa específica de trabajo, como un uniforme o un equipo de protección, puede ser un coste. La ropa ordinaria que podrías llevar fuera no lo es, aunque la compraras para ir más profesional. Tú confirmas la categoría. Regalos a clientes Los regalos a clientes tienen límites tanto en el IVA como en el IRPF. Un regalo no es deducible por el solo hecho de entregarlo. Esos límites están en la Ley del IVA y en la normativa del IRPF. La gestoría tiene que confirmar el ejercicio. Esta página no fija un tope en euros. Peajes y aparcamiento Los peajes y el aparcamiento de un desplazamiento de la actividad pueden ser coste cuando están justificados y no son el trayecto habitual. Si usas la pantalla de kilometraje, anota origen, destino y motivo. El peaje es un documento aparte. Taxi y transporte público Un taxi o un tren para la actividad puede ser un coste si guardas el recibo. El desplazamiento de casa a tu centro de trabajo habitual no es un viaje de negocios. Compras de existencias Las mercancías que compras para revender son existencias, no un coste del 100% el día de la compra en cualquier método. En estimación directa el coste se reconoce con las reglas de ese método. No pases todo el almacén a gasto el primer día. La app registra la factura de compra que introduces. Gasto de otro año Un gasto pertenece al año en que se devenga, no al año en que te acuerdas de teclearlo. Pasar una factura de diciembre a enero cambia el trimestre. Usa la fecha del documento. Factura simplificada como gasto Puedes registrar una factura simplificada. La deducción del IVA suele exigir tu NIF cuando la norma pide una factura completa. La app extrae los campos de una foto o un PDF y tú los confirmas. Comunidad de propietarios del local Las cuotas de comunidad de un local de negocio pueden ser un coste de la actividad, con el recibo. Las de la vivienda habitual siguen otra regla. IBI del local El IBI de un local de negocio puede ser un coste de la actividad, con el recibo. El de la vivienda habitual no es el 100% por trabajar allí. Suministros del local Los suministros de un local usado solo para el negocio pueden deducirse enteros en el IRPF, y el IVA puede ser deducible con una factura correcta. Los de la vivienda son otra cosa: porcentaje de la vivienda por 30% en el IRPF y 0% de IVA. La app usa esa fórmula de la casa. Reparar o reformar Una reparación mantiene el bien en uso y puede ser gasto corriente. Una reforma o mejora que alarga el bien puede ser inversión. No des por hecho que toda factura de un albañil es gasto corriente. La app sigue la categoría que confirmas y la regla unitaria de 300 euros para los bienes de inversión. Amortizar un ordenador Si la app trata el ordenador como bien de inversión, el trimestre de la compra no se lleva el 100% del IRPF. La amortización se anota en el libro de amortización. Esta página no cita porcentajes oficiales de amortización. El IVA puede deducirse en el periodo de compra cuando la factura lo permite. Afectación del vehículo Un vehículo usado en parte para la actividad no es el 100% por defecto. Tú fijas el porcentaje que puedas justificar. La herramienta de kilometraje no sustituye ese porcentaje y deja fuera el trayecto habitual. Gastos antes de empezar a facturar Los costes anteriores a la primera factura pueden ser de la actividad si sirvieron para empezarla y estabas, o quedaste, de alta. Una factura con fecha anterior al alta sigue siendo un problema censal. La app no mueve la fecha para esconderlo. Seguro del coche El seguro del coche sigue la misma prueba de uso que el vehículo. El seguro de un coche enteramente particular no es un coste del negocio. Tú confirmas el porcentaje. Comida pagada en efectivo Para los autónomos, una comida pagada en efectivo no entra como dieta desde 2018. El pago tiene que ser electrónico. El municipio y los topes están en {{/guias/dietas-y-manutencion|dietas y manutención}}. Factura de la gestoría La factura del gestor o de la gestoría es un coste de la actividad. Factura Fácil no es una gestoría y no presenta tus impuestos. El puente para que un despacho vea facturas y gastos es gratuito. Formación que no es de tu actividad La formación es deducible cuando actualiza conocimientos que usas en la actividad. Un curso sin vínculo con esa actividad no lo es. Hay una guía aparte sobre la formación que sí está ligada al trabajo. No todo curso cuenta. Autoconsumo de existencias Llevarte existencias para ti no es un cero en silencio. Puede ser una operación asimilada a una entrega a efectos de IVA y un ingreso. No borres la compra. Registra lo que has retirado. Efectivo de 1.000 euros o más El pago en efectivo de 1.000 euros o más está prohibido cuando una de las partes es un empresario o profesional, según la Ley 11/2021. Fraccionar el pago no lo arregla. Esta prohibición es distinta de la regla de las dietas, que rechaza el efectivo incluso en comidas pequeñas. Ticket de restaurante y dieta Un ticket de restaurante no es automáticamente una dieta. Sigue haciendo falta otro municipio, pago electrónico y el tope diario: 26,67 euros en España y 48,08 en el extranjero. Por encima del tope, el exceso no es dieta bajo esta regla. Tú confirmas el gasto. Reparación del coche Una reparación del coche sigue el uso empresarial del vehículo. No es el 100% porque el taller haya emitido una factura. Si lo hecho es una mejora que alarga el bien, puede ser inversión y no gasto corriente. Tú confirmas la categoría. Material menor de 300 euros Por debajo de la cifra unitaria de 300 euros, la app no envía el bien al libro de inversión. Puede ser gasto corriente si es de la actividad. 300 euros es la cifra cargada en la app. IVA soportado no deducible Si el IVA no es deducible, no es un crédito del modelo 303. Puede formar parte o no del coste de IRPF. Tú confirmas. La app no convierte un ticket mal hecho en IVA deducible. Duplicar un gasto con el mismo número Factura Fácil avisa cuando ya existen el mismo número de factura y el mismo proveedor. El aviso no es una conclusión jurídica. Tú decides si de verdad es un duplicado.

La app

Facturar desde el chat de IA Puedes escribir, dictar o adjuntar un archivo y el chat prepara la factura. No se guarda nada hasta que lo confirmas, y el chat solo trabaja con conexión. Sincronizar el banco con Open Banking En un plan de pago puedes conectar el banco por Open Banking, a través de Enable Banking. Los movimientos entran para casar cobros. La prueba gratuita no incluye ninguna cuenta. Conciliar un cobro con su factura Con el banco conectado puedes casar un movimiento con la factura que cobra. El apunte bancario no ocupa el lugar de la factura. Preparar una remesa SEPA Factura Fácil monta el fichero que el banco espera. El cargo al cliente lo ordenas tú al subir ese fichero a tu banca. La app no domicilia sola. Entrar las ventas del TPV El cierre de caja entra como un resumen diario, en Excel o CSV, partido por tipo de IVA. Ese resumen no emite facturas ni mueve la serie. Invitar a tu gestoría a la cuenta Puedes invitar a tu gestoría para que vea las facturas y los gastos. Esa sincronización no se cobra aparte. Factura Fácil no es una gestoría. Exportar el fichero BOE y los libros Desde los modelos puedes bajar el fichero BOE para importarlo en la Sede y el Excel de Pre303 y Pre130. También puedes exportar los libros. Ninguno de esos archivos presenta el impuesto. La misma cuenta en la web y en el móvil Factura Fácil está en el navegador, en el iPhone y en Android. Entras con la misma cuenta y ves las mismas facturas. Avisos del calendario fiscal La app avisa de los modelos que corresponden al perfil que tienes guardado. El recordatorio no envía la autoliquidación. Subir el alta de autónomo Puedes adjuntar el PDF del alta. Si el archivo no se reconoce, no se descarta: queda guardado y rellenas los datos. La app no te da de alta en la Agencia Tributaria. Aceptar, rechazar o firmar un presupuesto Envías el presupuesto o la proforma y el cliente puede aceptarlo o rechazarlo. Tú puedes recibir el aviso. El PDF también se puede firmar con un certificado desde un enlace. Plantillas con tu marca Puedes usar plantillas con tu marca para que el PDF se reconozca. El diseño no quita ningún dato que la factura deba llevar. Clientes y proveedores Guardas clientes y proveedores con su identificación fiscal. Los códigos DIR3 se rellenan solo cuando el destinatario es un organismo público. La prueba de dos semanas La prueba dura dos semanas y no pide tarjeta. En ese tiempo puedes registrar 5 facturas y gastos en total, y hacer 5 preguntas a la IA. Qué cambia de un plan a otro Cada plan marca sus propios límites. Los precios públicos están en {{/pricing|precios}}. Esta página no copia ninguna tarifa. El registro queda en cola Emitir la factura y recibir respuesta de la AEAT son dos pasos. Si la sede no contesta, el registro VeriFactu se queda en cola. La factura permanece. Aviso si coinciden el número y el cliente Si guardas una factura y ya existe otra con el mismo número y el mismo cliente, verás un aviso. Sirve para frenar un duplicado antes de darlo por bueno.

Gestorías y plazos

Dos fechas para adaptar el sistema Quien presenta el Impuesto sobre Sociedades adapta su sistema informático de facturación antes del 1 de enero de 2027. Los autónomos, antes del 1 de julio de 2027. Hasta entonces es periodo de pruebas. El periodo de pruebas no afloja la numeración El tiempo anterior al plazo es un periodo de pruebas. Puedes dejar de remitir registros de prueba. Las facturas siguen necesitando serie y número correlativos. Dos modalidades, no una orden de la app VERI*FACTU remite los registros de facturación. NO VERI*FACTU los conserva y no los envía. Esa elección es de modalidad. Aquí no se dice cuál impone la norma en tu caso. Quien está en el SII no cambia de sistema Los contribuyentes que usan el Suministro Inmediato de Información no cambian de sistema a causa del reglamento de VeriFactu. No copies el calendario estatal en las haciendas forales TicketBAI y Batuz pertenecen a las haciendas forales. El calendario de la Agencia Tributaria estatal no se les aplica. Cuándo empieza a contar la factura electrónica El Real Decreto 238/2026 regula la factura electrónica entre empresarios. Los meses de plazo no empiezan hasta que está en vigor la orden ministerial de la solución pública. Qué ve tu gestor y de quién es la cuenta Si sincronizas la cuenta con tu gestoría, el despacho ve las facturas y los gastos. La cuenta no cambia de titular. El trimestre, con los papeles ya dentro La gestoría presenta. La app deja las facturas, los gastos y el archivo de importación preparados. No envía la autoliquidación. Una cartera, dos plazos y un puente sin cuota El despacho trabaja con la cartera y con dos plazos de adaptación. El puente con las cuentas no lleva una cuota aparte. Factura Fácil no es una gestoría y no capta a los clientes del despacho. Quién cambia el plan de la cuenta Cuando la suscripción depende de la gestoría, el cambio de plan se pide al despacho. El plan lo controla la gestoría. Checklist VeriFactu de un despacho En la cartera hay dos fechas. Quien presenta el impuesto sobre sociedades adapta el sistema de facturación antes del 1 de enero de 2027. El autónomo, antes del 1 de julio de 2027. Hasta entonces es periodo de pruebas. VERI*FACTU y NO VERI*FACTU son una elección de modalidad. La app envía el registro de facturación solo si ese cliente ha conectado un PFX y ha activado el envío. Qué pedir antes del trimestre Antes de cerrar el trimestre pide facturas emitidas, justificantes de gasto, las dudas de banco que el despacho todavía tiene que preguntar y el estado del certificado si el envío VeriFactu está activado. El despacho ve facturas y gastos por el puente gratuito. No ve una declaración presentada, porque la app no presenta. Sociedad y autónomo, dos plazos No pongas al cliente sociedad y al autónomo en el mismo día. Quien presenta el impuesto sobre sociedades adapta el sistema antes del 1 de enero de 2027. El autónomo, antes del 1 de julio de 2027. El 303 y el 130 son modelos del autónomo. La sociedad tiene el impuesto sobre sociedades, que la app no presenta y que no debes describir como modelo 130. Un cliente en módulos Módulos significa modelo 131, no modelo 130. Factura Fácil calcula el 131 cuando el perfil de ese cliente es estimación objetiva. No importes un fichero del 130 para ese cliente. Un cliente en recargo de equivalencia Si todas las actividades del cliente están en recargo de equivalencia, Factura Fácil no añade recordatorios del 303 ni del 390. Los recargos cargados en la app son el 5,2% con el 21%, el 1,4% con el 10% y el 0,5% con el 4%, solo en península y Baleares. Un cliente en Canarias Un cliente de Canarias lleva IGIC y modelo 420, no el modelo 303. No envíes un fichero estatal del 303 para ese cliente. Esta página no cita tipos del IGIC. Un cliente en Hacienda foral Un cliente de Hacienda foral sigue TicketBAI o Batuz y su propia declaración de IVA. Las fechas de VeriFactu del territorio común no sustituyen ese régimen. Factura Fácil no envía TicketBAI. Un cliente en el SII Un cliente en el Suministro Inmediato de Información no pasa a VeriFactu y no presenta el modelo 347. Factura Fácil no envía el SII. No planifiques un proyecto de certificado VeriFactu para ese cliente como si el reglamento le exigiera el cambio. Facturae de un cliente público Las facturas a una administración pública necesitan Facturae 3.2 por FACe y tres códigos DIR3 en el contacto. La app puede emitir ese fichero cuando los códigos están. Un PDF al buzón no es FACe. Gastos sin ticket en la cartera Un gasto sin justificante es una pregunta para el cliente, no una deducción. Los gastos que llegan por WhatsApp se guardan solo después de que el cliente confirme. El despacho ve el documento guardado. El puente no presenta el 303 El puente de la gestoría es gratuito. El despacho ve facturas y gastos. Nadie en la app presenta el 303, el 130 ni ninguna otra declaración. El fichero BOE sirve para Importar en la sede. Importar no es presentar. El cierre de enero en el despacho En enero el despacho cierra el cuarto trimestre y, si toca, el modelo 390. El plazo del 303 y del 130 está en {{/guias/modelos-que-tocan-en-enero|los modelos que tocan en enero}}. La app avisa y no presenta. El modelo 390 de los clientes El modelo 390 es el resumen anual del IVA de los clientes que tienen que presentarlo. Quien está en el SII, en general, no lo presenta. La app lo calcula cuando el perfil lo incluye y no lo presenta. La renta de los clientes autónomos El modelo 100 usa las facturas del año, los gastos y los pagos del 130. El borrador de la Agencia Tributaria no basta. La app calcula a partir de lo registrado. El despacho presenta en la sede. Las fechas de la campaña cambian cada año: no las inventes. Certificado de retenciones orientativo El certificado de retenciones que se descarga en la app es orientativo. Si no coincide con el modelo 190 que se va a presentar, manda el 190 presentado. Descargar el certificado no presenta el 190. Duplicados en la cartera Factura Fácil avisa cuando coinciden el mismo número de factura y el mismo proveedor. El despacho debería mirar ese aviso antes del trimestre. Es un aviso, no una decisión. WhatsApp de los clientes El cliente enlaza un número, envía Hola y confirma, edita o descarta. Los documentos guardados cuentan en el plan. El despacho no recibe el chat de WhatsApp entero del cliente. La prueba de un cliente La prueba de un cliente dura 2 semanas, sin tarjeta: 5 facturas y gastos en total, 5 preguntas a la IA y cero cuentas bancarias. Si sigue así al acabar, la cuenta pasa a solo lectura y se borra a los 60 días. Los precios están en la página de planes: esta guía no cita euros. Cuando un cliente se da de baja Si el cliente cesa, la baja censal y la baja en el RETA son suyas, fuera de la app. El puente deja de enseñar trabajo nuevo cuando sale del enlace. Factura Fácil no presenta la baja. Certificado caducado del cliente El envío VeriFactu necesita un PFX válido. Si caduca, el envío se detiene hasta que conecten uno nuevo. Las facturas se pueden seguir emitiendo en PDF. Los registros en cola siguen en cola si la Agencia Tributaria no los aceptó. Cola de envíos VeriFactu Si la Agencia Tributaria no responde, el registro de facturación se queda en una cola y se vuelve a intentar. La cola no es el modelo 303 y no es una factura presentada. El despacho no debe decirle al cliente que el trimestre se presentó porque la cola se movió. El cliente invita a la gestoría El cliente invita al despacho. El despacho no tira de la cuenta por su cuenta. Lo que ve son facturas y gastos. El puente no tiene un coste añadido. Excel de libros para el gestor El XLSX es el libro que el despacho usa en Pre303 y Pre130. Descargarlo no presenta el 303 ni el 130. El texto para Importar está en {{/guias/fichero-boe-que-importa-el-despacho|el fichero BOE}}. Nóminas y el 111 del cliente Si el cliente tiene empleados, las retenciones de esas nóminas alimentan el 111 y el 190. Un sueldo que el cliente cobra de otro empleador no entra ahí. La app calcula el 111 cuando está en el perfil y no lo presenta. El modelo 115 de los clientes El alquiler de un local de negocio que paga el cliente puede alimentar el 115 y el 180 cuando el perfil lo incluye. El alquiler de la vivienda es la regla del trabajo en casa, no el 115. La app no presenta el 115. El modelo 347 de la cartera Hay que informar de un tercero que supere 3.005,06 euros en el año, IVA incluido. Quien está en el SII no presenta el 347. El plazo suele ser febrero. La app lo calcula cuando el perfil lo incluye y no lo presenta. El modelo 349 de un cliente El modelo 349 es solo para clientes con operaciones intracomunitarias. Factura Fácil lo calcula cuando el perfil las incluye. No añadas el 349 a un cliente que solo factura dentro de España. La app no presenta el modelo. Criterio de caja de un cliente En criterio de caja, el IVA repercutido entra en el 303 cuando la factura se marca cobrada. La norma lo devenga como tarde el 31 de diciembre del año siguiente, aunque siga impagada. La app no adelanta esa fecha. Los gastos usan la fecha del gasto. El fichero BOE que importa el despacho El fichero BOE es texto ISO-8859-1 para Importar el 303 y el 130 en la sede. El despacho lo importa y después lo presenta. Importar no es presentar. Puedes generar el fichero sin tratar ese clic como una presentación. Qué no ve la gestoría El despacho ve facturas y gastos. Dentro de la app no se convierte en el representante legal del cliente, no recibe las notificaciones de la Agencia Tributaria y no obtiene la contraseña del certificado como un poder para presentar. El banco del cliente en planes de pago Open Banking está en los planes de pago. La prueba tiene cero cuentas bancarias. Conectar un banco no crea facturas y no presenta el 303. Los precios solo están en la página de planes: esta guía no cita euros. Cambiar de programa sin romper la serie Cuando un cliente entra en la app, la serie nueva tiene que seguir en el último número, no volver a empezar en el 1 si esa serie sigue abierta. Un hueco o un duplicado es un problema para el encadenado de VeriFactu. Tú fijas el siguiente número. La app no lee sola el programa anterior.

El programa

Software de facturación para autónomos Programa de facturación para autónomos y pymes en España: facturas con IVA e IRPF, VeriFactu, gastos con IA y modelos 303 y 130. 2 semanas gratis. Control de gastos para autónomos Registra gastos de autónomo con una foto, un PDF o WhatsApp. La IA extrae los datos y quedan listos para el trimestre. 2 semanas gratis.